Daug kas mano, kad pinigų plovimo prevencija yra bankų reikalas. Iš tikrųjų apskaitos paslaugų įmonė turi tas pačias pamatines pareigas – ir trys iš jų turi konkrečius terminus, kuriuos lengva praleisti nepastebint.
Klausimas, kurio dauguma sau neuždavė
Pinigų plovimo prevencijos pareigos liečia ne tik bankus. Apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugų teikėjai, patikos ar bendrovių steigimo ir administravimo paslaugų teikėjai bei nekilnojamojo turto agentai (brokeriai) yra įpareigotieji subjektai pagal Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą. (PPTFPĮ 2 str.)
Praktiškai tai reiškia, kad nedidelė apskaitos paslaugų įmonė turi tas pačias pamatines pareigas kaip ir didelė finansų įstaiga — tik mažesne apimtimi.
Pirma pareiga: pranešti apie veiklą per 5 darbo dienas
Apskaitos paslaugų teikėjai. Juridinis asmuo, pradėjęs teikti apskaitos paslaugas arba atlikti apskaitos funkciją ar šias veiklas nutraukęs, ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo veiklos pradžios ar pabaigos privalo informuoti Juridinių asmenų registro tvarkytoją. Fizinis asmuo tokiu pat terminu informuoja Valstybinę mokesčių inspekciją. (Finansinės apskaitos įstatymo 14 str. 3 d.)
Patikos, bendrovių steigimo ir administravimo, NT brokerio, mokesčių konsultavimo paslaugų teikėjai. Tokia pati pareiga ir toks pat 5 darbo dienų terminas. (PPTFPĮ 25 str. 3 d.)
Teikdami šią informaciją kartu patvirtinate, kad jūs pats, vadovaujamas pareigas einantys asmenys, dalyviai ir naudos gavėjai yra susipažinę su pinigų plovimo prevenciją reglamentuojančiais teisės aktais ir atitinka jų reikalavimus. Tai nėra tuščia formuluotė — ja prisiimate atsakomybę.
Antra pareiga: paskirti atsakingą darbuotoją ir pranešti FNTT per 7 darbo dienas
Įpareigotieji subjektai privalo paskirti vadovaujančius darbuotojus, kurie organizuotų prevencijos priemonių įgyvendinimą ir bendradarbiautų su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba. Jeigu subjektui vadovauja valdyba, papildomai skiriamas valdybos narys, atsakingas už prevencijos organizavimą.
Apie tokių darbuotojų ir valdybos narių paskyrimą ar pakeitimą ne vėliau kaip per 7 darbo dienas turi būti raštu pranešta FNTT. (PPTFPĮ 22 str. 1 d.)
Dažniausia klaida — paskyrimas yra, o pranešimo nėra. Antra pagal dažnumą — žmogus pasikeitė, o FNTT apie tai neinformuota.
Trečia pareiga: mokymai
Reikia imtis priemonių, kad atitinkami darbuotojai žinotų galiojančias nuostatas. Įstatymas nurodo konkrečią priemonę — dalyvavimą specialiose tęstinėse mokymo programose, kuriose mokoma atpažinti galimai su pinigų plovimu susijusius veiksmus ir kaip tokiais atvejais elgtis. (PPTFPĮ 22 str. 2 d.) Žodis „tęstinėse“ reiškia, kad vienkartinio mokymo prieš penkerius metus nepakanka.
Kodėl būtent dabar
2026 m. spalio mėnesį FNTT atskirai priminė šias pareigas apskaitos, mokesčių konsultavimo, patikos ar bendrovių steigimo ir NT brokerių paslaugų teikėjams. Tuo pat metu prasidėjo šeštasis Lietuvos MONEYVAL tarpusavio vertinimo turas, ir apskaitos bei mokesčių konsultavimo paslaugų teikėjai kviečiami pildyti klausimynus.
Dėmesio dėl sukčiavimo
Kvietimai pildyti klausimyną siunčiami iš oficialaus FNTT elektroninio pašto adreso. Prisijungimo kodų niekada neprašoma. Bet koks laiškas, kuriame prašoma prisijungimo duomenų, yra sukčiavimas, nesvarbu, kieno vardu jis atsiųstas.
Vertinimo metu tikrinama ne tik tai, ar turite parašytą politiką, bet ir tai, ar ji realiai veikia: ar pildomos kliento pažinimo anketos, ar nustatomi naudos gavėjai, ar darbuotojai žino, ką daryti pastebėję įtartiną operaciją. Todėl verta pasitikrinti ne dokumentų aplanką, o kasdienę praktiką.